تخفیف نقدی چیست- مزایا و معایب و نحوه محاسبه

تخفیف نقدی(cash discount) که به عنوان تخفیف پرداخت زودهنگام، تخفیف فروش یا معامله خرید نیز شناخته می شود، انگیزه ای است که فروشندگان به خریدارانی که صورتحساب های خود را قبل از موعد مقرر پرداخت می کنند، ارائه می دهند.تخفیف های نقدی معمولاً به صورت درصدی از مبلغ فاکتور بیان می شود و زمانی اعمال می شود که خریدار زودتر از شرایط پرداخت توافق شده به فروشنده پرداخت کند.

هدف اصلی ارائه تخفیف‌های نقدی تشویق خریداران به پرداخت زودتر فاکتورها است که به فروشنده کمک می‌کند جریان نقدی را بهبود بخشد، خطر بدهی‌های بد را کاهش دهد و زمان و تلاش صرف شده برای مجموعه‌ها را کاهش دهد.

شرایط تخفیف نقدی توسط فروشنده بر اساس محصول ، برنامه پرداخت ، حاشیه سود آنها تعیین می شود.این نرخ ها می تواند برای فروشندگان مختلف از همان محصول یا خدمات متفاوت باشد.فروشندگان و ارائه دهندگانی که تخفیف نقدی ارائه می دهند، از آن به عنوان تخفیف فروش یاد می کنند، در حالی که خریدار به همان تخفیف به عنوان تخفیف خرید اشاره می کند.

چرا ممکن است یک فروشنده تخفیف بدهد؟

  1) در صورتی که فروشنده کمبود جریان نقدی را تجربه می کند ، از پول نقد زودتر استفاده کنید؛ 2) از هزینه و تلاش برای صورتحساب مشتری خودداری کنید.یا 3) سرمایه گذاری مجدد پول را به تجارت برای کمک به رشد سریعتر در آن سرمایه گذاری کنید.

نحوه محاسبه تخفیف نقدی

مبلغ معمولاً درصدی از کل مبلغ فاکتور است ، اما گاهی اوقات به عنوان مبلغ ثابت بیان می شود. فرمت معمولی که در آن شرایط تخفیف در فاکتور ثبت می شود به شرح زیر است:

[تخفیف درصد] [اگر ظرف xx روز پرداخت شود] ÷ خالص [تعداد عادی روزهای پرداخت]

یک اصطلاح رایج تخفیف نقدی “2/10، خالص 30” است.  این بدان معناست که خریدار می تواند در صورت پرداخت ظرف 10 روز، 2درصد تخفیف در مبلغ فاکتور دریافت کند، اما پرداخت کامل ظرف 30 روز است.  در صورت عدم استفاده خریدار از تخفیف نقدی، انتظار می رود در بازه زمانی 30 روزه تعیین شده، کل مبلغ فاکتور را پرداخت کند.

مثال

شرکت سامسونگ به خریداران پیشنهاد می دهد  اگر خریداران ظرف مدت پنج روز پس از خرید خود را پرداخت کنند، شرکت تخفیف 5 درصدی بر روی فاکتور ارائه می دهد.

  فرض کنید شخصی در25بهمن یک تبلت به ارزش 500 دلار خریداری کرده و شرکت سامسونگ یک دوره اعتباری 30 روزه می دهد. اگر مشتری قبل از 30بهمن پول را پرداخت کند، 5 درصد تخفیف که حدود 25 دلار است، برای قیمت 500 دلار اعمال می کند

مزایا و معایب

هنگامی که دو طرف در مورد شرایط تخفیف نقدی برای یک معامله خاص تصمیم می گیرند، مجموعه ای از شرایط برای هر دو طرف ایجاد می شود.این شرایط بسته به موقعیت می تواند سودمند یا پر از دردسر باشد.از طریق نکات زیر به بررسی مزایا و معایب می پردازیم:

مزایا

این مشوقی است که شرکت به مشتریان خود در صورت پرداخت در تاریخ سررسید یا قبل از آن طبق شرایط و ضوابط شرکت ارائه می کند.برای بهره مندی از تخفیف، بسیاری از مشتریان بلافاصله به شرکت پرداخت می کنند.

  بنابراین، باعث صرفه جویی در زمان، تلاش و هزینه شرکت می شود که ممکن است مجبور باشد برای جمع آوری به موقع مبلغ مورد نظر از مشتریان هزینه کند.هنگامی که مشتریان در تاریخ سررسید یا قبل از آن پرداخت می کنند، منجر به دسترسی سریع تر به جریان نقدی به شرکت می شود

که شرکت می تواند برای سایر فعالیت های ضروری مانند پرداخت به موقع قبوض، بهره مندی از تخفیف های ارائه شده توسط تامین کننده خود با پرداخت به موقع آنها و غیره استفاده کند.

به دلیل تخفیف های نقدی، بسیاری از مشتریان حقوق خود را به موقع پرداخت می کنند.  باعث کاهش بدهی های معوق شرکت به دلیل عدم پرداخت بدهی های مشتریان در آینده می شود.بنابراین با چنین تخفیفی، شرکت معمولاً هنگام محاسبه برای تجارت کلی پول بیشتری دریافت می کند.

معایب

  به دلیل تخفیف نقدی ارائه شده توسط فروشنده، حاشیه سود بی مورد کاهش می یابد.در مورد واحد تجاری با ذخایر نقدی رضایت بخش، تنها به سود کمتری منجر می شود زیرا بازیابی زودتر وجه نقد هیچ فایده ای ندارد و به نفع فروشنده نخواهد بود.با این حال، اگر تخفیف نقدی داده نشود، بدیهی است که می توان درآمد کسب و کار را افزایش داد.

سیاست تخفیف های نقدی منجر به زمان بر بودن اصول حسابداری می شود  از حساب‌ها برای سازمان‌ها استفاده می‌کند، زیرا آنها ملزم به ایجاد کمک‌هزینه‌های نقدی تخفیف هستند که برای استخدام کارکنان ماهر مورد نیاز است و مستلزم صرف زمان و تخمین‌های زیادی است.

گاهی اوقات سیاست تخفیف نقدی ممکن است منجر به از دست دادن مشتریان شود زیرا بسیاری از مردم فکر می کنند که تاخیر کوچک در پرداخت عوارض ممکن است منجر به از دست دادن تخفیف شود.

اکنون این احتمال وجود دارد که آنها با عدم تخفیف مخالف باشند و ترجیح دهند بدون هیچ خریدی از خانه خارج شوند.منجر به کاهش ارزش فروش یا گردش مالی کسب و کار خواهد شد. گردش مالی اصلی ترین معیاری است که سرمایه گذار قبل از سرمایه گذاری در کسب و کار ارزیابی می کند.  این احتمال وجود دارد که گردش مالی کمتر سرمایه گذار را از سرمایه گذاری وجوه خود در آن تجارت باز دارد.

نحوه اجرای تخفیف نقدی در کسب و کار

اجرای تخفیف های نقدی در کسب و کار شما می تواند باعث تغییر بازی، افزایش رضایت مشتری، سرعت بخشیدن به جریان نقدی و افزایش درآمد کلی شود.  برای گنجاندن موثر تخفیف های نقدی در عملیات تجاری خود، این مراحل استراتژیک را دنبال کنید:

محدوده و نوع استراتژی را تعریف کنید

با تشریح محدوده برنامه تخفیف نقدی خود شروع کنید.تراکنش های واجد شرایط را تعیین کنید و اینکه آیا آنها برای محصولات، خدمات یا روش های پرداخت خاص اعمال می شوند یا خیر.درصد یا مقدار تخفیف را تعریف کنید و یک بازه زمانی مشخص برای استفاده مشتریان از تخفیف تعیین کنید.

توسعه استراتژی تخفیف نقدی

یک استراتژی دقیق ایجاد کنید که تمام جنبه های برنامه تخفیف نقدی را در بر می گیرد.  شرایط و ضوابط را به وضوح تعریف کنید و مشخص کنید که چه زمانی و چگونه تخفیف اعمال خواهد شد.عواملی مانند مهلت پرداخت، روش های پرداخت واجد شرایط و عواقب تاخیر در پرداخت را در نظر بگیرید.

کارکنان خود را آموزش دهید

به کارکنان خود در مورد سیاست تخفیف نقدی به طور کامل آموزش دهید. اطمینان حاصل کنید که آنها مزایای برنامه و روش صحیح برقراری ارتباط با مشتریان را درک می کنند.  کارکنان باید به اندازه کافی آگاه باشند تا شرایط تخفیف را توضیح دهند و در مورد هرگونه سؤال یا نگرانی به مشتریان کمک کنند.

به مشتریان خود اطلاع دهید

ارتباط شفاف با مشتریان بسیار مهم است.خط مشی تخفیف نقدی را در فاکتورها، رسیدها و یادآوری‌های پرداخت خود به وضوح مشخص کنید.از کانال‌های ارتباطی متعدد، از جمله خبرنامه‌های ایمیل، رسانه‌های اجتماعی و وب‌سایت تجاری خود استفاده کنید تا مشتریان را در مورد مزایای پرداخت‌های به‌موقع و تخفیف‌هایی که می‌توانند از آن بهره‌مند شوند، آگاه کنید.

ادغام در سیستم های پرداخت

سیاست تخفیف نقدی را در سیستم های پردازش پرداخت خود ادغام کنید.  نرم افزار خود را به روز کنید تا بر اساس معیارهای تعریف شده به صورت خودکار تخفیف ها محاسبه شود.این اتوماسیون دقت و کارایی را تضمین می کند و از خطا در محاسبات دستی و برنامه ها جلوگیری می کند.

جمع آوری بازخورد و ارزیابی

به طور فعال به دنبال بازخورد از مشتریان و کارکنان در مورد برنامه تخفیف نقدی باشید.  تجربیات و ادراکات آنها را درک کنید.به طور منظم اثربخشی برنامه را با تجزیه و تحلیل روند پرداخت، پاسخ های مشتریان و هرگونه تغییر در جریان نقدی ارزیابی کنید.  این ارزیابی بینش های ارزشمندی را در مورد تأثیر برنامه بر تجارت شما ارائه می دهد.

بررسی و بهینه سازی

به طور منظم عملکرد برنامه تخفیف نقدی خود را بررسی کنید.داده های جمع آوری شده را برای شناسایی الگوها و زمینه های بهبود ارزیابی کنید.  برنامه را بر اساس یافته های خود بهینه کنید، درصد تخفیف، بازه زمانی یا استراتژی های ارتباطی را در صورت لزوم تنظیم کنید.بهینه سازی مستمر تضمین می کند که برنامه تخفیف نقدی شما در شرایط دائما در حال تغییر بازار مرتبط و موثر باقی می ماند.

تفاوت تخفیف تجاری و نقدی

تخفیف های تجاری کاهش قیمتی است که عرضه کننده در هنگام فروش به یک فروشنده برای بهای تمام شده محصول اعمال می کند.تخفیف نقدی تخفیفی است که فروشندگان برای تشویق مشتریان به پرداخت قبوض قبل از سررسید ارائه می کنند. تفاوت اصلی بین این دو تخفیف عبارت است از اینکه مشتری چه کسی است، حسابداران چگونه تخفیف را پیگیری می کنند، محدوده زمانی و در دسترس بودن گزینه های پرداخت

هدف

تخفیف های تجاری اغلب در هنگام معاملات بین تولید کنندگان و مشتریان رخ می دهد.  به عنوان مثال، اگر فروشنده یک تامین کننده هستید، می توانید هنگام فروش کالا به یک خرده فروش تخفیف تجاری اعمال کنید.تخفیف نقدی برای انواع صنایع و معاملات اعمال می شود.

حسابداری

تخفیف های تجاری و تخفیف های نقدی در نحوه ثبت حسابداران هنگام حسابداری متفاوت است.تخفیف های نقدی دارای یک درج جداگانه به عنوان هزینه در دفاتر حسابداری است.  تخفیف های تجاری ورودی جداگانه ای ندارند و در عوض در فاکتور نهایی محاسبه می شوند.

دوره زمانی

به عنوان یک فروشنده، زمانی که می توانید انتظار پرداخت برای فروش را داشته باشید بسته به تخفیفی که ارائه می دهید متفاوت است.اگر تخفیف نقدی ارائه می دهید، پس از ارسال فاکتور، انتظار پرداخت را دارید.برای تخفیف های تجاری، به محض اینکه خریدار خرید را انجام دهد، پرداخت را دریافت می کنید.

گزینه پرداخت

مشتریان ممکن است بسته به تخفیفی که به آنها ارائه می‌دهید، محدودیت‌هایی در نحوه پرداخت‌های خود داشته باشند.  تخفیف نقدی تنها در صورت پرداخت نقدی توسط مشتری امکان پذیر است.می توانید برای پرداخت نقدی و اعتباری تخفیف های تجاری ارائه دهید.

نتیجه گیری

گنجاندن تخفیف های نقدی در استراتژی کسب و کار شما چیزی بیش از یک تاکتیک مالی است; این یک رویکرد مشتری محور است که وفاداری و اعتماد را تقویت می کند.با درک ماهیت تخفیف های نقدی و پیروی از اجرای سیستماتیک ذکر شده در بالا، کسب و کارها می توانند جریان نقدی را افزایش دهند، پایگاه مشتریان گسترده تری را جذب کنند و شهرت مثبتی در بازار ایجاد کنند.

همانطور که فناوری به پیشرفت خود ادامه می‌دهد، پذیرش راه‌حل‌های پرداخت نوآورانه، مانند فناوری بلاک چین، می‌تواند اثربخشی و امنیت طرح‌های تخفیف نقدی شما را افزایش دهد. به یاد داشته باشید، در چشم انداز کسب و کار رقابتی، یک استراتژی تخفیف نقدی که به خوبی اجرا شده است، نه تنها به نفع شماست، بلکه روابط شما را با مشتریان ارزشمند تقویت می کند و راه را برای رشد و موفقیت پایدار هموار می کند